Libre passage LPP : que devient votre 2e pilier quand vous changez d’emploi en Suisse ?

L’obligation d’être assuré prend fin à la dissolution des rapports de travail (art. 10, al. 2, LPP). Pendant un mois encore, vous restez assuré auprès de l’ancienne caisse pour les risques de décès et d’invalidité ; si vous entrez entre-temps dans une nouvelle caisse, c’est elle qui est compétente (art. 10, al. 3, LPP). La prévoyance vieillesse, elle, ne continue pas : il n’y a plus de bonifications tant que l’avoir n’est pas dans une nouvelle caisse.

Quiconque quitte sa caisse avant un cas de prévoyance, c’est-à-dire avant la retraite, l’invalidité ou le décès, a droit à une prestation de sortie, aussi appelée prestation de libre passage (art. 2, al. 1, LFLP). Elle est exigible le jour de la sortie et porte intérêt dès ce moment au taux minimal LPP (art. 2, al. 3, LFLP ; art. 15, al. 2, LPP), soit 1,25 % en 2026.

En primauté des cotisations, le système de la grande majorité des caisses, vos droits correspondent à l’avoir d’épargne : toutes les cotisations de l’employeur et les vôtres créditées pour la vieillesse, avec les intérêts, plus les rachats (art. 15 LFLP). En primauté des prestations, c’est la valeur actuelle des prestations acquises (art. 16 LFLP). Dans tous les cas, vous recevez au minimum les prestations d’entrée apportées avec intérêts, plus vos propres cotisations majorées de 4 % par année d’âge dès 20 ans, jusqu’à 100 % (art. 17 LFLP). Le règlement de la caisse peut prévoir plus, jamais moins (art. 2, al. 2, LFLP).

La caisse doit établir un décompte de la prestation de sortie, avec le détail du calcul, le montant minimum légal et la part d’avoir de vieillesse LPP obligatoire (art. 8, al. 1, LFLP). Elle doit aussi vous indiquer toutes les possibilités de maintenir votre prévoyance, y compris en cas de décès ou d’invalidité (art. 8, al. 2, LFLP). Conservez ce décompte : il distingue la part obligatoire de la part surobligatoire, et cette distinction compte en cas de départ à l’étranger.

Une fois qu’elle a reçu toutes les informations nécessaires, la caisse a trente jours pour transférer la prestation ; au-delà, elle doit l’intérêt moratoire (art. 2, al. 4, LFLP), fixé au taux minimal LPP augmenté de 1 % (art. 7 OLP), soit 2,25 % en 2026. Le point de départ de ce délai est entre vos mains : tant que vous n’avez pas indiqué de destination, il ne court pas.

Il doit communiquer immédiatement à la caisse l’adresse, ou à défaut le numéro AVS, du salarié dont le contrat est résilié, et préciser si la fin des rapports de travail résulte d’une atteinte à la santé (art. 1, al. 1, OLP). De votre côté, vous indiquez à la caisse où transférer la prestation (art. 1, al. 2, OLP). Si vous partez à la fin du délai de congé sans avoir encore signé ailleurs, ce choix reste ouvert, mais la loi vous impose d’en faire un.

Si vous entrez dans une nouvelle institution de prévoyance, l’ancienne doit lui verser la prestation de sortie (art. 3, al. 1, LFLP). Ce n’est pas un choix : vous ne pouvez pas laisser une partie de l’avoir sur un compte de libre passage pour la retirer plus tard. Si vous aviez entre-temps ouvert un compte de libre passage, l’institution qui le gère verse le capital à la nouvelle caisse, et vous devez annoncer l’entrée à l’une et le nom de l’autre à l’autre (art. 4, al. 2bis, LFLP). Plus de 540 caisses de pension utilisaient fin 2025 la plateforme BVG Exchange pour ces transferts, selon le rapport 2025 de l’institution supplétive, mais l’annonce reste à votre charge. Vous entrez ensuite dans le règlement de la nouvelle caisse : seuil d’entrée de 22 680 francs de salaire annuel, salaire coordonné entre 26 460 et 90 720 francs (art. 2 et 8 LPP), part employeur au moins égale à la somme des cotisations des salariés (art. 66 LPP) ; notre guide de la fiche de salaire explique comment la ligne LPP se lit.

Pause, formation, chômage, indépendance, départ à l’étranger en attente de clarification : si vous n’entrez pas dans une autre caisse, vous devez notifier à l’ancienne sous quelle forme admise vous maintenez votre prévoyance (art. 4, al. 1, LFLP). Les formes admises sont la police de libre passage auprès d’un assureur et le compte de libre passage auprès d’une fondation bancaire (art. 10 OLP). La prestation peut être répartie entre deux institutions de libre passage au maximum, et vous pouvez en changer en tout temps (art. 12 OLP). Sur un compte d’épargne pure, le capital est la prestation apportée plus les intérêts (art. 13, al. 5, OLP), à un taux fixé par la fondation, sans minimum légal ; en épargne-titres, c’est la valeur des placements. Comparez frais et taux avant de signer : rien n’oblige à choisir la banque de l’ancien employeur.

À défaut de notification, la caisse verse la prestation de sortie, intérêts compris, à la Fondation institution supplétive LPP, au plus tôt six mois et au plus tard deux ans après le cas de libre passage (art. 4, al. 2, LFLP ; art. 60, al. 5, LPP). L’argent n’est pas perdu, mais il dort : la fondation gérait 1 604 509 comptes de libre passage fin 2025, pour 20,98 milliards de francs, rémunérés à 0,1 % en novembre et décembre 2025 contre 1,25 % de taux minimal dans une caisse de pension (rapport de gestion 2025). Vous pouvez en tout temps demander le transfert vers votre nouvelle caisse.

Les bénéficiaires d’indemnités journalières de l’assurance-chômage sont assurés obligatoirement pour les risques de décès et d’invalidité auprès de l’institution supplétive (art. 2, al. 3, et art. 60, al. 2, let. e, LPP), avec une cotisation retenue sur les indemnités. L’avoir de vieillesse, lui, attend sur un compte de libre passage. Notre guide du chômage après une démission détaille l’inscription à l’ORP et les délais d’attente.

L’assuré qui, après 58 ans, cesse d’être assuré parce que l’employeur a résilié le contrat peut exiger le maintien de son assurance auprès de la même caisse, dans la même mesure qu’avant (art. 47a LPP). Il paie alors les cotisations de risque et de frais, et s’il le souhaite celles d’épargne ; la prestation de sortie reste dans la caisse et il garde le taux de conversion du collectif. Le règlement peut ouvrir cette possibilité dès 55 ans (art. 47a, al. 7). Notre guide de l’emploi après 50 ans en parle. Hors de ce cas, l’assuré qui n’est plus assujetti peut aussi maintenir sa prévoyance, dans la même mesure, auprès de la même caisse si le règlement le permet ou auprès de l’institution supplétive (art. 47 LPP).

Vous pouvez exiger le versement de la prestation de sortie si vous quittez définitivement la Suisse, si vous vous établissez à votre compte et n’êtes plus soumis à la prévoyance obligatoire, ou si la prestation est inférieure au montant annuel de vos cotisations (art. 5, al. 1, LFLP). Si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, le consentement écrit du conjoint ou du partenaire est indispensable (art. 5, al. 2, LFLP). Un départ pour un pays de l’UE ou de l’AELE connaît une restriction, décrite au point suivant.

Si vous continuez à être assuré obligatoirement pour la vieillesse, le décès et l’invalidité selon la législation d’un État membre de l’UE, de l’Islande ou de la Norvège, ou si vous résidez au Liechtenstein, vous ne pouvez pas obtenir en espèces l’avoir de vieillesse LPP obligatoire (art. 25f LFLP). Seule la part surobligatoire peut être versée ; le reste va sur un compte ou une police de libre passage jusqu’à la retraite. C’est l’Organe de liaison du Fonds de garantie qui détermine si vous êtes assujetti à l’étranger : il a reçu 11 384 demandes en 2025 (rapport annuel 2025). Pour un départ hors UE/AELE, l’avoir entier peut être versé.

Jusqu’à trois ans avant la naissance du droit aux prestations de vieillesse, vous pouvez obtenir un versement anticipé pour un logement destiné à vos propres besoins (art. 30c, al. 1, LPP) : jusqu’à 50 ans, l’intégralité de la prestation de libre passage ; après 50 ans, au plus la prestation acquise à 50 ans ou la moitié de la prestation actuelle (art. 30c, al. 2). Le versement réduit les prestations de prévoyance (art. 30c, al. 4) et doit être remboursé si le logement est vendu (art. 30d, al. 1). Un compte de libre passage permet le même retrait (art. 13, al. 2, OLP).

En cas de divorce, les prestations de sortie et les parts de rente sont partagées selon les art. 122 à 124e du Code civil (art. 22 LFLP). Pour chaque conjoint, la prestation à partager est la différence entre la prestation de sortie, avoirs de libre passage compris, au jour de l’introduction de la procédure et celle qui existait au moment du mariage (art. 22a, al. 1, LFLP). C’est pourquoi les caisses doivent consigner la prestation de sortie au jour du mariage et à 50 ans (art. 2 OLP) : gardez ces attestations.

Les prestations de vieillesse d’un compte ou d’une police de libre passage peuvent être versées au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence et sont échues à cet âge ; si vous prouvez que vous travaillez encore, vous pouvez les ajourner jusqu’à cinq ans après (art. 16, al. 1, OLP). Le versement en capital à une personne mariée exige le consentement écrit du conjoint (art. 16, al. 3, OLP).

Tant que l’avoir reste dans la prévoyance (nouvelle caisse, compte ou police de libre passage, institution supplétive), il n’y a ni revenu à déclarer ni impôt à payer. L’impôt frappe les prestations que vous recevez (art. 22 LIFD) : un versement en capital est imposé séparément du reste du revenu, à un taux égal au cinquième du barème ordinaire, sans déductions sociales (art. 38 LIFD), plus l’impôt cantonal et communal selon le canton. Si vous êtes domicilié à l’étranger au moment du versement, l’impôt est prélevé à la source par le canton de l’institution, au même taux réduit pour un capital (art. 96 LIFD) ; certaines conventions de double imposition permettent ensuite de le récupérer. Un retrait en espèces est donc une décision fiscale autant que de prévoyance.

La Centrale du 2e pilier, gérée par le Fonds de garantie LPP, est l’organisme de liaison entre les caisses, les institutions de libre passage et les assurés ; elle reçoit les demandes des assurés sur leurs avoirs et leur fournit les informations nécessaires (art. 24d LFLP). La demande se fait par formulaire, en ligne ou par la poste, et est gratuite. En 2025, la Centrale a traité 190 000 demandes et trouvé au moins un avoir dans 78 % des cas, pour 269 000 avoirs attribués (rapport annuel 2025). Elle ne gère pas l’argent : elle vous indique l’institution, à qui vous vous adressez ensuite.

Chaque année, les caisses de pension et les institutions de libre passage annoncent à la Centrale, pour le mois de décembre, les personnes pour lesquelles elles gèrent un avoir ; elles signalent aussi celles qu’elles ne parviennent plus à joindre (art. 24a LFLP ; art. 19c, al. 3, OLP). En décembre 2024, 1 387 institutions ont annoncé 8,4 millions de personnes avec un avoir (rapport annuel 2025). La Centrale indique à l’assuré qui le demande quelles institutions ont communiqué un avoir à son nom (art. 19d OLP).

Les avoirs pour lesquels le contact est rompu sont ceux des personnes que l’institution ne parvient plus à contacter (art. 19c, al. 2, OLP), typiquement après un déménagement non annoncé. L’institution supplétive gère ce type de comptes dans une rubrique dédiée. Un simple changement d’adresse communiqué à chaque institution qui détient un avoir évite le problème.

Les avoirs de libre passage non réclamés dix ans après l’âge de référence sont transférés au Fonds de garantie LPP, qui les affecte au financement de la Centrale (art. 41, al. 3, LPP). Le Fonds satisfait néanmoins toute prétention prouvée par l’assuré ou ses héritiers (art. 41, al. 5) : fin 2025, il gérait 45 475 avoirs oubliés pour 313,4 millions de francs et en a versé 1 868 dans l’année, pour 12,9 millions (rapport annuel 2025). Les prétentions se prescrivent quand l’assuré a ou aurait eu 100 ans (art. 41, al. 6). La Centrale conserve les données jusqu’aux 80 ans de la personne (art. 24f LFLP).

Au décès de l’assuré, la Centrale renseigne les bénéficiaires sur les institutions ayant annoncé un avoir à son nom (art. 19d, al. 2, OLP). Les prestations en cas de décès d’un compte de libre passage vont aux bénéficiaires désignés par l’ordonnance (art. 15 OLP) : d’abord le conjoint ou le partenaire enregistré et les orphelins, puis les personnes à charge ou le concubin depuis cinq ans au moins, puis les autres enfants, les parents, les frères et sœurs, enfin les autres héritiers légaux.

Demandez à l’ancienne caisse le dernier certificat annuel et le décompte de la prestation de sortie (art. 8 LFLP), qui indique le total, la part LPP obligatoire, le montant minimum légal et, si vous êtes marié, la prestation au jour du mariage (art. 2 OLP). Vérifiez que les rachats et les cotisations des derniers mois y figurent. C’est le moment aussi de rédiger votre lettre de démission si ce n’est pas fait.

Dès que vous connaissez votre nouvelle caisse, transmettez à l’ancienne ses coordonnées de paiement (art. 1, al. 2, OLP) : la nouvelle caisse vous remet en général un formulaire de transfert à cet effet. Sans nouvel employeur, ouvrez un compte ou une police de libre passage et communiquez ses références (art. 4, al. 1, LFLP). Ne laissez pas courir les six mois au terme desquels la caisse peut virer l’avoir à l’institution supplétive (art. 4, al. 2, LFLP).

La caisse a trente jours dès réception de vos indications pour transférer (art. 2, al. 4, LFLP). Demandez à la nouvelle institution la confirmation d’entrée du capital et comparez le montant avec le décompte de sortie, intérêts compris : tout retard donne droit à 2,25 % d’intérêt moratoire en 2026 (art. 7 OLP).

Le même salaire ne donne pas la même prévoyance partout : part employeur au-delà du minimum de l’art. 66 LPP, déduction de coordination adaptée au temps partiel, taux d’intérêt crédité, possibilités de rachat, plan de prévoyance au choix. Si la nouvelle caisse offre des prestations supérieures, votre prestation de sortie est portée en compte comme prestation d’entrée et un rachat peut combler la différence (art. 9 LFLP). Pour un poste à temps partiel, notre guide de l’emploi à temps partiel explique l’effet de la déduction de coordination.

Classez le décompte de sortie, la confirmation d’entrée et le premier certificat de la nouvelle caisse. À chaque déménagement, informez chaque institution qui détient un avoir à votre nom. Et une fois par an, si vous avez eu plusieurs employeurs, une demande gratuite à la Centrale du 2e pilier confirme qu’aucun avoir ne s’est égaré (art. 24d LFLP).

Salaire annuel brut, taux d’activité, lieu, télétravail, type de contrat : ces conditions figurent dans votre profil et c’est ce qui alimente notre baromètre de l’emploi. Un recruteur qui vous contacte les a lues.

Un candidat sur cinq est en poste et en veille : il ne postule pas, mais il reçoit des propositions qui respectent ses conditions. C’est le profil qui change d’emploi quand le poste en vaut la peine, pas sous la contrainte.

Deux offres au même salaire ne valent pas la même chose si l’une finance 60 % des cotisations LPP et l’autre 50 %, ou si l’une renonce à la déduction de coordination. Demandez le règlement de prévoyance avec le contrat : c’est une partie de votre rémunération, et vous saurez où votre prestation de libre passage va atterrir.