Freizügigkeitsleistung: Was geschieht mit Ihrer Pensionskasse (2. Säule) beim Stellenwechsel in der Schweiz?

Die Versicherungspflicht endet mit der Auflösung des Arbeitsverhältnisses (Art. 10 Abs. 2 BVG). Während eines Monats bleiben Sie bei der bisherigen Kasse für die Risiken Tod und Invalidität versichert; treten Sie in dieser Zeit einer neuen Kasse bei, ist diese zuständig (Art. 10 Abs. 3 BVG). Die Altersvorsorge läuft nicht weiter: Es gibt keine Altersgutschriften mehr, solange das Guthaben nicht in einer neuen Kasse ist.

Wer die Vorsorgeeinrichtung verlässt, bevor ein Vorsorgefall eintritt, also vor Pensionierung, Invalidität oder Tod, hat Anspruch auf eine Austrittsleistung, auch Freizügigkeitsleistung genannt (Art. 2 Abs. 1 FZG). Sie wird mit dem Austritt fällig und ab diesem Zeitpunkt zum BVG-Mindestzinssatz verzinst (Art. 2 Abs. 3 FZG; Art. 15 Abs. 2 BVG), 2026 also mit 1,25 %.

Im Beitragsprimat, dem System der grossen Mehrheit der Kassen, entspricht Ihr Anspruch dem Sparguthaben: alle für das Alter gutgeschriebenen Beiträge von Arbeitgeber und Ihnen, mit Zinsen, plus Einkäufe (Art. 15 FZG). Im Leistungsprimat ist es der Barwert der erworbenen Leistungen (Art. 16 FZG). In jedem Fall erhalten Sie mindestens die eingebrachten Eintrittsleistungen mit Zinsen plus Ihre eigenen Beiträge, erhöht um 4 % pro Altersjahr ab dem 20. Altersjahr, bis höchstens 100 % (Art. 17 FZG). Das Reglement der Kasse darf mehr vorsehen, nie weniger (Art. 2 Abs. 2 FZG).

Die Kasse muss eine Abrechnung über die Austrittsleistung erstellen, mit der Berechnung, dem gesetzlichen Mindestbetrag und dem obligatorischen BVG-Altersguthaben (Art. 8 Abs. 1 FZG). Sie muss Sie zudem über alle Möglichkeiten informieren, den Vorsorgeschutz zu erhalten, auch für Tod und Invalidität (Art. 8 Abs. 2 FZG). Bewahren Sie diese Abrechnung auf: Sie trennt den obligatorischen vom überobligatorischen Teil, und diese Unterscheidung zählt beim Wegzug ins Ausland.

Sobald die Kasse alle nötigen Angaben hat, muss sie die Leistung innert dreissig Tagen überweisen; danach schuldet sie den Verzugszins (Art. 2 Abs. 4 FZG), der dem BVG-Mindestzinssatz plus 1 % entspricht (Art. 7 FZV), 2026 also 2,25 %. Der Beginn dieser Frist liegt bei Ihnen: Solange Sie kein Ziel angegeben haben, läuft sie nicht.

Er muss der Vorsorgeeinrichtung unverzüglich die Adresse oder, falls nicht bekannt, die AHV-Nummer der Person melden, deren Arbeitsverhältnis aufgelöst wurde, und angeben, ob die Auflösung auf eine gesundheitliche Beeinträchtigung zurückgeht (Art. 1 Abs. 1 FZV). Sie selbst teilen der Kasse mit, wohin die Leistung zu überweisen ist (Art. 1 Abs. 2 FZV). Wer am Ende der Kündigungsfrist geht, ohne anderswo unterschrieben zu haben, hat die Wahl noch offen, muss sie aber treffen.

Treten Sie in eine neue Vorsorgeeinrichtung ein, muss die bisherige die Austrittsleistung an diese überweisen (Art. 3 Abs. 1 FZG). Das ist keine Wahl: Sie dürfen keinen Teil auf einem Freizügigkeitskonto belassen, um ihn später zu beziehen. Hatten Sie zwischenzeitlich ein Freizügigkeitskonto eröffnet, überweist die Freizügigkeitseinrichtung das Kapital an die neue Kasse; Sie melden der einen den Eintritt und der anderen den Namen der Freizügigkeitseinrichtung (Art. 4 Abs. 2bis FZG). Über 540 Pensionskassen nutzten Ende 2025 die Plattform BVG Exchange für diese Überträge, so der Geschäftsbericht 2025 der Auffangeinrichtung, die Meldung bleibt aber Ihre Aufgabe. Danach gilt das Reglement der neuen Kasse: Eintrittsschwelle 22 680 Franken Jahreslohn, koordinierter Lohn zwischen 26 460 und 90 720 Franken (Art. 2 und 8 BVG), Arbeitgeberanteil mindestens gleich hoch wie die Summe der Arbeitnehmerbeiträge (Art. 66 BVG); unser Ratgeber zur Lohnabrechnung erklärt, wie die BVG-Zeile zu lesen ist.

Pause, Weiterbildung, Arbeitslosigkeit, Selbständigkeit, Wegzug mit offenen Fragen: Treten Sie keiner anderen Kasse bei, müssen Sie der bisherigen mitteilen, in welcher zulässigen Form Sie den Vorsorgeschutz erhalten (Art. 4 Abs. 1 FZG). Zulässig sind die Freizügigkeitspolice bei einem Versicherer und das Freizügigkeitskonto bei einer Bankstiftung (Art. 10 FZV). Die Leistung darf auf höchstens zwei Freizügigkeitseinrichtungen verteilt werden, und Sie können die Einrichtung jederzeit wechseln (Art. 12 FZV). Beim reinen Sparkonto entspricht das Kapital der eingebrachten Leistung plus Zinsen (Art. 13 Abs. 5 FZV), zu einem von der Stiftung festgelegten Satz ohne gesetzliches Minimum; beim Wertschriftensparen dem Wert der Anlagen. Vergleichen Sie Gebühren und Zinsen vor der Unterschrift: Nichts zwingt Sie zur Bank des bisherigen Arbeitgebers.

Ohne Mitteilung überweist die Kasse die Austrittsleistung samt Zinsen frühestens sechs Monate und spätestens zwei Jahre nach dem Freizügigkeitsfall an die Stiftung Auffangeinrichtung BVG (Art. 4 Abs. 2 FZG; Art. 60 Abs. 5 BVG). Das Geld ist nicht verloren, aber es schläft: Die Stiftung verwaltete Ende 2025 1 604 509 Freizügigkeitskonten mit 20,98 Milliarden Franken, verzinst im November und Dezember 2025 mit 0,1 % gegenüber 1,25 % Mindestzins in einer Pensionskasse (Geschäftsbericht 2025). Sie können jederzeit den Übertrag an Ihre neue Kasse verlangen.

Bezügerinnen und Bezüger von Taggeldern der Arbeitslosenversicherung sind für die Risiken Tod und Invalidität obligatorisch bei der Auffangeinrichtung versichert (Art. 2 Abs. 3 und Art. 60 Abs. 2 Bst. e BVG), mit einem Beitrag, der vom Taggeld abgezogen wird. Das Altersguthaben wartet auf einem Freizügigkeitskonto. Unser Ratgeber zur Arbeitslosigkeit nach eigener Kündigung erklärt die Anmeldung beim RAV und die Wartefristen.

Wer nach dem 58. Altersjahr aus der obligatorischen Versicherung ausscheidet, weil der Arbeitgeber das Arbeitsverhältnis aufgelöst hat, kann verlangen, dass die Versicherung bei derselben Kasse im bisherigen Umfang weitergeführt wird (Art. 47a BVG). Die Person zahlt dann die Risiko- und Verwaltungsbeiträge und, wenn sie will, die Sparbeiträge; die Austrittsleistung bleibt in der Kasse und der Umwandlungssatz des Kollektivs gilt weiter. Das Reglement kann diese Möglichkeit ab 55 Jahren vorsehen (Art. 47a Abs. 7). Unser Ratgeber zur Stelle ab 50 geht darauf ein. Ausserhalb dieses Falls kann, wer nicht mehr versicherungspflichtig ist, die Vorsorge im bisherigen Umfang bei derselben Kasse weiterführen, wenn das Reglement es erlaubt, oder bei der Auffangeinrichtung (Art. 47 BVG).

Sie können die Barauszahlung der Austrittsleistung verlangen, wenn Sie die Schweiz endgültig verlassen, wenn Sie eine selbständige Erwerbstätigkeit aufnehmen und der obligatorischen beruflichen Vorsorge nicht mehr unterstehen, oder wenn die Austrittsleistung kleiner ist als Ihr Jahresbeitrag (Art. 5 Abs. 1 FZG). Bei Ehe oder eingetragener Partnerschaft braucht es die schriftliche Zustimmung des Ehegatten oder der Partnerin (Art. 5 Abs. 2 FZG). Für einen Wegzug in die EU oder EFTA gilt eine Einschränkung, die der nächste Punkt beschreibt.

Wenn Sie nach den Rechtsvorschriften eines EU-Mitgliedstaats, Islands oder Norwegens weiterhin obligatorisch gegen Alter, Tod und Invalidität versichert sind oder in Liechtenstein wohnen, können Sie das obligatorische BVG-Altersguthaben nicht bar beziehen (Art. 25f FZG). Nur der überobligatorische Teil darf ausbezahlt werden; der Rest geht bis zur Pensionierung auf ein Freizügigkeitskonto oder eine Police. Ob Sie im Ausland versicherungspflichtig sind, klärt die Verbindungsstelle des Sicherheitsfonds: Sie erhielt 2025 11 384 Anfragen (Jahresbericht 2025). Bei einem Wegzug ausserhalb von EU und EFTA kann das ganze Guthaben ausbezahlt werden.

Bis drei Jahre vor Entstehung des Anspruchs auf Altersleistungen können Sie einen Vorbezug für Wohneigentum zum Eigenbedarf verlangen (Art. 30c Abs. 1 BVG): bis zum 50. Altersjahr die ganze Freizügigkeitsleistung, danach höchstens die Freizügigkeitsleistung mit 50 Jahren oder die Hälfte der aktuellen (Art. 30c Abs. 2). Der Vorbezug kürzt die Vorsorgeleistungen (Art. 30c Abs. 4) und muss zurückbezahlt werden, wenn das Wohneigentum verkauft wird (Art. 30d Abs. 1). Ein Freizügigkeitskonto erlaubt denselben Vorbezug (Art. 13 Abs. 2 FZV).

Bei Scheidung werden Austrittsleistungen und Rentenanteile nach den Art. 122 bis 124e ZGB geteilt (Art. 22 FZG). Für jeden Ehegatten entspricht die zu teilende Austrittsleistung der Differenz zwischen der Austrittsleistung samt Freizügigkeitsguthaben bei Einleitung des Verfahrens und derjenigen bei Eheschliessung (Art. 22a Abs. 1 FZG). Deshalb müssen die Kassen die Austrittsleistung bei der Heirat und mit 50 Jahren festhalten (Art. 2 FZV): Bewahren Sie diese Bescheinigungen auf.

Altersleistungen aus einem Freizügigkeitskonto oder einer Police dürfen frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter ausbezahlt werden und werden mit diesem Alter fällig; wer nachweist, dass er weiterhin erwerbstätig ist, kann den Bezug bis fünf Jahre danach aufschieben (Art. 16 Abs. 1 FZV). Die Kapitalauszahlung an eine verheiratete Person braucht die schriftliche Zustimmung des Ehegatten (Art. 16 Abs. 3 FZV).

Solange das Guthaben in der Vorsorge bleibt (neue Kasse, Freizügigkeitskonto oder -police, Auffangeinrichtung), gibt es weder Einkommen zu deklarieren noch Steuern zu zahlen. Besteuert werden die Leistungen, die Sie erhalten (Art. 22 DBG): Eine Kapitalleistung wird getrennt vom übrigen Einkommen besteuert, zu einem Fünftel des ordentlichen Tarifs, ohne Sozialabzüge (Art. 38 DBG), plus Kantons- und Gemeindesteuer je nach Kanton. Wohnen Sie bei der Auszahlung im Ausland, erhebt der Kanton der Einrichtung die Quellensteuer, bei Kapital zum gleichen reduzierten Satz (Art. 96 DBG); einige Doppelbesteuerungsabkommen erlauben die Rückforderung. Ein Barbezug ist deshalb ebenso ein Steuerentscheid wie ein Vorsorgeentscheid.

Die vom Sicherheitsfonds BVG geführte Zentralstelle 2. Säule ist die Verbindungsstelle zwischen Vorsorgeeinrichtungen, Freizügigkeitseinrichtungen und Versicherten; sie nimmt Anfragen von Versicherten zu ihren Guthaben entgegen und liefert die nötigen Informationen (Art. 24d FZG). Die Anfrage erfolgt per Formular, online oder per Post, und ist kostenlos. 2025 bearbeitete die Zentralstelle 190 000 Anfragen und fand in 78 % der Fälle mindestens ein Guthaben, insgesamt 269 000 zugeordnete Guthaben (Jahresbericht 2025). Sie verwaltet kein Geld: Sie nennt Ihnen die Einrichtung, an die Sie sich dann wenden.

Jedes Jahr melden Pensionskassen und Freizügigkeitseinrichtungen der Zentralstelle per Dezember die Personen, für die sie ein Guthaben führen; sie melden auch jene, die sie nicht mehr erreichen (Art. 24a FZG; Art. 19c Abs. 3 FZV). Per Dezember 2024 meldeten 1 387 Einrichtungen 8,4 Millionen Personen mit Guthaben (Jahresbericht 2025). Die Zentralstelle teilt Versicherten auf Anfrage mit, welche Einrichtungen ein Guthaben auf ihren Namen gemeldet haben (Art. 19d FZV).

Kontaktlose Guthaben sind jene von Personen, die die Einrichtung nicht mehr erreichen kann (Art. 19c Abs. 2 FZV), typischerweise nach einem nicht gemeldeten Umzug. Die Auffangeinrichtung führt solche Konten in einer eigenen Rubrik. Eine einfache Adressänderung an jede Einrichtung, die ein Guthaben führt, vermeidet das Problem.

Freizügigkeitsguthaben, die zehn Jahre nach dem Referenzalter nicht beansprucht wurden, gehen an den Sicherheitsfonds BVG, der damit die Zentralstelle finanziert (Art. 41 Abs. 3 BVG). Der Fonds erfüllt dennoch jeden Anspruch, den die versicherte Person oder ihre Erben nachweisen (Art. 41 Abs. 5): Ende 2025 verwaltete er 45 475 vergessene Guthaben über 313,4 Millionen Franken und zahlte im Jahr 1 868 davon aus, 12,9 Millionen Franken (Jahresbericht 2025). Ansprüche verjähren, wenn die versicherte Person 100 Jahre alt ist oder geworden wäre (Art. 41 Abs. 6). Die Zentralstelle bewahrt die Daten bis zum 80. Altersjahr auf (Art. 24f FZG).

Beim Tod der versicherten Person informiert die Zentralstelle die Begünstigten über die Einrichtungen, die ein Guthaben auf deren Namen gemeldet haben (Art. 19d Abs. 2 FZV). Todesfallleistungen aus einem Freizügigkeitskonto gehen an die von der Verordnung bezeichneten Begünstigten (Art. 15 FZV): zuerst Ehegatte oder eingetragene Partnerin und die Waisen, dann unterstützte Personen oder die Lebenspartnerin nach mindestens fünf Jahren, dann die übrigen Kinder, Eltern und Geschwister, zuletzt die übrigen gesetzlichen Erben.

Verlangen Sie von der bisherigen Kasse den letzten Jahresausweis und die Abrechnung der Austrittsleistung (Art. 8 FZG) mit Gesamtbetrag, obligatorischem BVG-Anteil, gesetzlichem Mindestbetrag und, falls verheiratet, der Leistung bei der Heirat (Art. 2 FZV). Prüfen Sie, ob Einkäufe und die Beiträge der letzten Monate enthalten sind. Jetzt ist auch der Moment für Ihr Kündigungsschreiben, falls noch nicht erledigt.

Sobald Sie Ihre neue Kasse kennen, übermitteln Sie der bisherigen deren Zahlungsangaben (Art. 1 Abs. 2 FZV): Die neue Kasse gibt Ihnen dafür meist ein Übertragsformular. Ohne neuen Arbeitgeber eröffnen Sie ein Freizügigkeitskonto oder eine Police und melden die Angaben (Art. 4 Abs. 1 FZG). Lassen Sie die sechs Monate nicht verstreichen, nach denen die Kasse das Guthaben an die Auffangeinrichtung überweisen darf (Art. 4 Abs. 2 FZG).

Die Kasse muss ab Erhalt Ihrer Angaben innert dreissig Tagen überweisen (Art. 2 Abs. 4 FZG). Verlangen Sie von der neuen Einrichtung die Eingangsbestätigung und vergleichen Sie den Betrag mit der Austrittsabrechnung, Zinsen inbegriffen: Jede Verspätung gibt 2026 Anspruch auf 2,25 % Verzugszins (Art. 7 FZV).

Derselbe Lohn ergibt nicht überall dieselbe Vorsorge: Arbeitgeberanteil über dem Minimum von Art. 66 BVG, an Teilzeit angepasster Koordinationsabzug, gutgeschriebener Zins, Einkaufsmöglichkeiten, Wahl des Vorsorgeplans. Bietet die neue Kasse höhere Leistungen, wird Ihre Austrittsleistung als Eintrittsleistung angerechnet, und ein Einkauf kann die Lücke schliessen (Art. 9 FZG). Für eine Teilzeitstelle erklärt unser Ratgeber zur Teilzeitstelle die Wirkung des Koordinationsabzugs.

Legen Sie Austrittsabrechnung, Eingangsbestätigung und den ersten Ausweis der neuen Kasse ab. Informieren Sie bei jedem Umzug jede Einrichtung, die ein Guthaben auf Ihren Namen führt. Und einmal im Jahr, wenn Sie mehrere Arbeitgeber hatten, bestätigt eine kostenlose Anfrage bei der Zentralstelle 2. Säule, dass kein Guthaben verloren gegangen ist (Art. 24d FZG).

Brutto-Jahreslohn, Pensum, Ort, Homeoffice, Vertragsart: Diese Bedingungen stehen in Ihrem Profil und speisen unser Stellenmarkt-Barometer. Wer Sie kontaktiert, hat sie gelesen.

Jede fünfte Person ist angestellt und in Bereitschaft: Sie bewirbt sich nicht, erhält aber Angebote, die ihre Bedingungen erfüllen. Das ist das Profil, das die Stelle wechselt, wenn es sich lohnt, nicht unter Druck.

Zwei Angebote mit gleichem Lohn sind nicht gleich viel wert, wenn das eine 60 % der BVG-Beiträge finanziert und das andere 50 %, oder wenn eines auf den Koordinationsabzug verzichtet. Verlangen Sie das Vorsorgereglement zusammen mit dem Vertrag: Es ist Teil Ihrer Entlöhnung, und Sie wissen, wo Ihre Freizügigkeitsleistung landet.