Libero passaggio LPP: che cosa succede al vostro 2° pilastro quando cambiate lavoro in Svizzera?

L’obbligo di assicurazione termina con lo scioglimento del rapporto di lavoro (art. 10 cpv. 2 LPP). Per un mese restate assicurati presso la vecchia cassa per i rischi di morte e invalidità; se nel frattempo entrate in una nuova cassa, è competente quest’ultima (art. 10 cpv. 3 LPP). La previdenza per la vecchiaia invece non continua: niente più accrediti finché l’avere non è in una nuova cassa.

Chi lascia la cassa prima che si verifichi un caso di previdenza, cioè prima del pensionamento, dell’invalidità o del decesso, ha diritto a una prestazione d’uscita, detta anche prestazione di libero passaggio (art. 2 cpv. 1 LFLP). È esigibile il giorno dell’uscita e da quel momento frutta interessi al tasso minimo LPP (art. 2 cpv. 3 LFLP; art. 15 cpv. 2 LPP), cioè l’1,25 % nel 2026.

Nel primato dei contributi, il sistema della grande maggioranza delle casse, i vostri diritti corrispondono all’avere di risparmio: tutti i contributi del datore di lavoro e i vostri accreditati per la vecchiaia, con gli interessi, più i riscatti (art. 15 LFLP). Nel primato delle prestazioni è il valore attuale delle prestazioni acquisite (art. 16 LFLP). In ogni caso ricevete almeno le prestazioni d’entrata apportate con gli interessi, più i vostri contributi aumentati del 4 % per anno d’età a partire dai 20 anni, fino al 100 % (art. 17 LFLP). Il regolamento della cassa può prevedere di più, mai di meno (art. 2 cpv. 2 LFLP).

La cassa deve allestire un conteggio della prestazione d’uscita con il dettaglio del calcolo, l’importo minimo legale e la parte di avere di vecchiaia LPP obbligatorio (art. 8 cpv. 1 LFLP). Deve inoltre indicarvi tutte le possibilità di mantenere la previdenza, anche in caso di decesso o invalidità (art. 8 cpv. 2 LFLP). Conservate questo conteggio: distingue la parte obbligatoria da quella sovraobbligatoria, e questa distinzione conta in caso di partenza all’estero.

Ricevute tutte le informazioni necessarie, la cassa ha trenta giorni per trasferire la prestazione; oltre, deve l’interesse di mora (art. 2 cpv. 4 LFLP), fissato al tasso minimo LPP aumentato dell’1 % (art. 7 OLP), cioè il 2,25 % nel 2026. L’inizio di questo termine dipende da voi: finché non avete indicato una destinazione, non decorre.

Deve comunicare immediatamente alla cassa l’indirizzo o, in mancanza, il numero AVS del dipendente il cui contratto è stato disdetto, e precisare se la fine del rapporto di lavoro è dovuta a un danno alla salute (art. 1 cpv. 1 OLP). Da parte vostra, indicate alla cassa dove trasferire la prestazione (art. 1 cpv. 2 OLP). Se partite alla fine del termine di disdetta senza aver ancora firmato altrove, la scelta resta aperta, ma la legge vi impone di farla.

Se entrate in un nuovo istituto di previdenza, il vecchio deve versargli la prestazione d’uscita (art. 3 cpv. 1 LFLP). Non è una scelta: non potete lasciare una parte dell’avere su un conto di libero passaggio per prelevarla più tardi. Se nel frattempo avevate aperto un conto di libero passaggio, l’istituto che lo gestisce versa il capitale alla nuova cassa, e voi dovete annunciare l’entrata all’uno e il nome dell’altro all’altro (art. 4 cpv. 2bis LFLP). Oltre 540 casse pensioni usavano a fine 2025 la piattaforma BVG Exchange per questi trasferimenti, secondo il rapporto 2025 dell’istituto collettore, ma l’annuncio resta a vostro carico. Entrate poi nel regolamento della nuova cassa: soglia d’entrata di 22 680 franchi di salario annuo, salario coordinato tra 26 460 e 90 720 franchi (art. 2 e 8 LPP), quota del datore di lavoro almeno pari alla somma dei contributi dei dipendenti (art. 66 LPP); la nostra guida alla busta paga spiega come leggere la riga LPP.

Pausa, formazione, disoccupazione, attività indipendente, partenza all’estero in attesa di chiarimenti: se non entrate in un’altra cassa, dovete notificare alla vecchia in quale forma ammessa mantenete la previdenza (art. 4 cpv. 1 LFLP). Le forme ammesse sono la polizza di libero passaggio presso un assicuratore e il conto di libero passaggio presso una fondazione bancaria (art. 10 OLP). La prestazione può essere ripartita al massimo tra due istituti di libero passaggio, e potete cambiare istituto in ogni momento (art. 12 OLP). Su un conto di puro risparmio, il capitale è la prestazione apportata più gli interessi (art. 13 cpv. 5 OLP), a un tasso fissato dalla fondazione, senza minimo legale; nel risparmio in titoli, è il valore degli investimenti. Confrontate spese e tassi prima di firmare: nulla vi obbliga a scegliere la banca del vecchio datore di lavoro.

In mancanza di notifica, la cassa versa la prestazione d’uscita, interessi compresi, alla Fondazione istituto collettore LPP, al più presto sei mesi e al più tardi due anni dopo il caso di libero passaggio (art. 4 cpv. 2 LFLP; art. 60 cpv. 5 LPP). Il denaro non è perso, ma dorme: la fondazione gestiva a fine 2025 1 604 509 conti di libero passaggio, per 20,98 miliardi di franchi, remunerati allo 0,1 % in novembre e dicembre 2025 contro l’1,25 % di tasso minimo in una cassa pensioni (rapporto di gestione 2025). Potete chiedere in ogni momento il trasferimento alla vostra nuova cassa.

I beneficiari di indennità giornaliere dell’assicurazione contro la disoccupazione sono assicurati obbligatoriamente per i rischi di morte e invalidità presso l’istituto collettore (art. 2 cpv. 3 e art. 60 cpv. 2 lett. e LPP), con un contributo trattenuto sulle indennità. L’avere di vecchiaia, invece, aspetta su un conto di libero passaggio. La nostra guida alla disoccupazione dopo le dimissioni spiega l’iscrizione all’URC e i periodi di attesa.

L’assicurato che, dopo i 58 anni, cessa di essere assicurato perché il datore di lavoro ha disdetto il contratto può esigere il mantenimento della sua assicurazione presso la stessa cassa, nella stessa misura di prima (art. 47a LPP). Paga allora i contributi di rischio e di amministrazione e, se lo desidera, quelli di risparmio; la prestazione d’uscita resta nella cassa e conserva l’aliquota di conversione del collettivo. Il regolamento può aprire questa possibilità dai 55 anni (art. 47a cpv. 7). La nostra guida al lavoro dopo i 50 anni ne parla. Fuori da questo caso, chi non è più assoggettato può mantenere la previdenza, nella stessa misura, presso la stessa cassa se il regolamento lo permette o presso l’istituto collettore (art. 47 LPP).

Potete esigere il versamento della prestazione d’uscita se lasciate definitivamente la Svizzera, se vi mettete in proprio e non siete più soggetti alla previdenza obbligatoria, o se la prestazione è inferiore all’importo annuo dei vostri contributi (art. 5 cpv. 1 LFLP). Se siete sposati o in unione domestica registrata, è indispensabile il consenso scritto del coniuge o del partner (art. 5 cpv. 2 LFLP). Una partenza verso un Paese dell’UE o dell’AELS conosce una restrizione, descritta al punto seguente.

Se continuate a essere assicurati obbligatoriamente per vecchiaia, decesso e invalidità secondo la legislazione di uno Stato membro dell’UE, dell’Islanda o della Norvegia, o se risiedete nel Liechtenstein, non potete ottenere in contanti l’avere di vecchiaia LPP obbligatorio (art. 25f LFLP). Solo la parte sovraobbligatoria può essere versata; il resto va su un conto o una polizza di libero passaggio fino al pensionamento. È l’Organo di collegamento del Fondo di garanzia a stabilire se siete assoggettati all’estero: ha ricevuto 11 384 richieste nel 2025 (rapporto annuale 2025). Per una partenza fuori da UE e AELS, l’intero avere può essere versato.

Fino a tre anni prima della nascita del diritto alle prestazioni di vecchiaia potete ottenere un prelievo anticipato per un’abitazione destinata al vostro uso personale (art. 30c cpv. 1 LPP): fino ai 50 anni l’intera prestazione di libero passaggio; dopo i 50 anni, al massimo la prestazione acquisita a 50 anni o la metà di quella attuale (art. 30c cpv. 2). Il prelievo riduce le prestazioni di previdenza (art. 30c cpv. 4) e deve essere rimborsato se l’abitazione viene venduta (art. 30d cpv. 1). Un conto di libero passaggio permette lo stesso prelievo (art. 13 cpv. 2 OLP).

In caso di divorzio, le prestazioni d’uscita e le parti di rendita sono divise secondo gli art. 122-124e del Codice civile (art. 22 LFLP). Per ogni coniuge, la prestazione da dividere è la differenza tra la prestazione d’uscita, averi di libero passaggio compresi, al giorno dell’avvio della procedura e quella esistente al momento del matrimonio (art. 22a cpv. 1 LFLP). Per questo le casse devono registrare la prestazione d’uscita al giorno del matrimonio e a 50 anni (art. 2 OLP): conservate queste attestazioni.

Le prestazioni di vecchiaia di un conto o di una polizza di libero passaggio possono essere versate al più presto cinque anni prima dell’età di riferimento e sono esigibili a quell’età; se provate di lavorare ancora, potete rinviarle fino a cinque anni dopo (art. 16 cpv. 1 OLP). Il versamento in capitale a una persona sposata richiede il consenso scritto del coniuge (art. 16 cpv. 3 OLP).

Finché l’avere resta nella previdenza (nuova cassa, conto o polizza di libero passaggio, istituto collettore), non c’è né reddito da dichiarare né imposta da pagare. L’imposta colpisce le prestazioni che ricevete (art. 22 LIFD): un versamento in capitale è tassato separatamente dal resto del reddito, a un’aliquota pari a un quinto della tariffa ordinaria, senza deduzioni sociali (art. 38 LIFD), più l’imposta cantonale e comunale secondo il Cantone. Se al momento del versamento siete domiciliati all’estero, l’imposta è prelevata alla fonte dal Cantone dell’istituto, alla stessa aliquota ridotta per un capitale (art. 96 LIFD); alcune convenzioni di doppia imposizione permettono poi di recuperarla. Un prelievo in contanti è quindi una decisione fiscale tanto quanto previdenziale.

L’Ufficio centrale del 2° pilastro, gestito dal Fondo di garanzia LPP, è l’organo di collegamento tra le casse, gli istituti di libero passaggio e gli assicurati; riceve le richieste degli assicurati sui loro averi e fornisce le informazioni necessarie (art. 24d LFLP). La richiesta si fa con un modulo, online o per posta, ed è gratuita. Nel 2025 l’Ufficio centrale ha trattato 190 000 richieste e trovato almeno un avere nel 78 % dei casi, per 269 000 averi attribuiti (rapporto annuale 2025). Non gestisce il denaro: vi indica l’istituto, al quale vi rivolgete poi.

Ogni anno le casse pensioni e gli istituti di libero passaggio annunciano all’Ufficio centrale, per il mese di dicembre, le persone per le quali gestiscono un avere; segnalano anche quelle che non riescono più a raggiungere (art. 24a LFLP; art. 19c cpv. 3 OLP). Nel dicembre 2024, 1 387 istituti hanno annunciato 8,4 milioni di persone con un avere (rapporto annuale 2025). L’Ufficio centrale indica all’assicurato che lo chiede quali istituti hanno comunicato un avere a suo nome (art. 19d OLP).

Gli averi per i quali il contatto è interrotto sono quelli delle persone che l’istituto non riesce più a contattare (art. 19c cpv. 2 OLP), tipicamente dopo un trasloco non annunciato. L’istituto collettore gestisce questo tipo di conti in una rubrica dedicata. Un semplice cambio d’indirizzo comunicato a ogni istituto che detiene un avere evita il problema.

Gli averi di libero passaggio non reclamati dieci anni dopo l’età di riferimento sono trasferiti al Fondo di garanzia LPP, che li destina al finanziamento dell’Ufficio centrale (art. 41 cpv. 3 LPP). Il Fondo soddisfa comunque ogni pretesa provata dall’assicurato o dai suoi eredi (art. 41 cpv. 5): a fine 2025 gestiva 45 475 averi dimenticati per 313,4 milioni di franchi e ne ha versati 1 868 nell’anno, per 12,9 milioni (rapporto annuale 2025). Le pretese si prescrivono quando l’assicurato ha o avrebbe compiuto 100 anni (art. 41 cpv. 6). L’Ufficio centrale conserva i dati fino agli 80 anni della persona (art. 24f LFLP).

Al decesso dell’assicurato, l’Ufficio centrale informa i beneficiari sugli istituti che hanno annunciato un avere a suo nome (art. 19d cpv. 2 OLP). Le prestazioni in caso di decesso di un conto di libero passaggio vanno ai beneficiari designati dall’ordinanza (art. 15 OLP): prima il coniuge o il partner registrato e gli orfani, poi le persone a carico o il convivente da almeno cinque anni, poi gli altri figli, i genitori, i fratelli e le sorelle, infine gli altri eredi legittimi.

Chiedete alla vecchia cassa l’ultimo certificato annuale e il conteggio della prestazione d’uscita (art. 8 LFLP), che indica il totale, la parte LPP obbligatoria, l’importo minimo legale e, se siete sposati, la prestazione al giorno del matrimonio (art. 2 OLP). Verificate che vi figurino i riscatti e i contributi degli ultimi mesi. È anche il momento di scrivere la vostra lettera di dimissioni, se non l’avete ancora fatto.

Appena conoscete la nuova cassa, trasmettete alla vecchia le sue coordinate di pagamento (art. 1 cpv. 2 OLP): la nuova cassa vi consegna di regola un modulo di trasferimento a questo scopo. Senza nuovo datore di lavoro, aprite un conto o una polizza di libero passaggio e comunicatene i riferimenti (art. 4 cpv. 1 LFLP). Non lasciate passare i sei mesi al termine dei quali la cassa può versare l’avere all’istituto collettore (art. 4 cpv. 2 LFLP).

La cassa ha trenta giorni dal ricevimento delle vostre indicazioni per trasferire (art. 2 cpv. 4 LFLP). Chiedete al nuovo istituto la conferma dell’entrata del capitale e confrontate l’importo con il conteggio d’uscita, interessi compresi: ogni ritardo dà diritto al 2,25 % di interesse di mora nel 2026 (art. 7 OLP).

Lo stesso salario non dà la stessa previdenza ovunque: quota del datore di lavoro oltre il minimo dell’art. 66 LPP, deduzione di coordinamento adattata al tempo parziale, tasso d’interesse accreditato, possibilità di riscatto, piano di previdenza a scelta. Se la nuova cassa offre prestazioni superiori, la vostra prestazione d’uscita è accreditata come prestazione d’entrata e un riscatto può colmare la differenza (art. 9 LFLP). Per un posto a tempo parziale, la nostra guida al lavoro a tempo parziale spiega l’effetto della deduzione di coordinamento.

Archiviate il conteggio d’uscita, la conferma d’entrata e il primo certificato della nuova cassa. A ogni trasloco, informate ogni istituto che detiene un avere a vostro nome. E una volta all’anno, se avete avuto più datori di lavoro, una richiesta gratuita all’Ufficio centrale del 2° pilastro conferma che nessun avere si è smarrito (art. 24d LFLP).

Salario annuo lordo, grado di occupazione, luogo, telelavoro, tipo di contratto: queste condizioni figurano nel vostro profilo e alimentano il nostro barometro del lavoro. Un recruiter che vi contatta le ha lette.

Un candidato su cinque è occupato e in ascolto: non si candida, ma riceve proposte che rispettano le sue condizioni. È il profilo che cambia lavoro quando il posto ne vale la pena, non sotto costrizione.

Due offerte con lo stesso salario non valgono lo stesso se una finanzia il 60 % dei contributi LPP e l’altra il 50 %, o se una rinuncia alla deduzione di coordinamento. Chiedete il regolamento di previdenza insieme al contratto: è una parte della vostra retribuzione, e saprete dove atterrerà la vostra prestazione di libero passaggio.